Кассовый чек при усн

Онлайн-касса для ИП на УСН – совет от компании МТС

Налогообложение по упрощенной схеме («упрощенка», как ее еще называют) ориентирована на игроков малого или среднего бизнеса. Это простой и легкий вариант налогообложения для маленьких и средних фирм, который дает возможность снизить налоги и упростить бухучет.

Для того чтобы работать по УСН, индивидуальный предприниматель должен соблюдать несколько условий:

• количество наемных сотрудников ИП должно быть не более 100 человек;
• ИП не занимается перечисленными в п. 3 ст. 346.12 НК РФ видами деятельности;
• Доход предпринимателя за год не превышает 150 млн руб.

Как видите, так работает огромное количество предпринимателей в России, поэтому вопрос “нужна ли ИП на УСН онлайн-касса” встает очень часто.

Нужна ли онлайн-касса для ИП на УСН?

Все виды расчетов между физическими и юридическими лицами в сфере торговли и оказания услуг в России регламентирует Федеральный закон 54-ФЗ.

В пунктах 1 и 2 ст. 1 закона говорится, что любые организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие расчет при помощи наличных или безналичных денежных средств, должны использовать контрольно-кассовую технику. И неважно, какую систему налогообложения применяет предприниматель: общую, упрощенную или ЕНВД.

То есть, если ваше ИП реализует товары или оказывает услуги, все операции должны проводиться только через онлайн-кассу с фискальным накопителем, которая автоматически будет пересылать данные по всем кассовым операциям оператору фискальных данных (ОФД), а он, в свою очередь, в налоговые органы по месту регистрации ИП.

Работа ИП на УСН без кассового аппарата

Однако, в некоторых случаях ИП имеет право работать без использования контрольно-кассовой техники.

До 01.07.2021 имеют отсрочку от исполнения закона ИП на любом налоговом режиме, в том числе и на УСН, которые занимаются оказанием услуг, производством работ или продажей товаров собственного производства, и не имеют наемных работников.

Еще одна возможность работать без применения кассовой техники есть у ИП, зарегистрированного и работающего в отдаленной или труднодоступной местности.

Такие предприниматели могут выдавать клиенту вместо чека бумажный документ (квитанцию или иной бланк строгой отчетности), который будет подтверждением совершения расчета. Требования к таким документам описаны в статье 4.

7 «Требования к кассовому чеку и бланку строгой отчетности» закона № 54-ФЗ.

Выписанные бланки строгой отчетности (БСО) обязательно учитываются в специальном журнале учета БСО по номеру и дате расчета. Журналы учета БСО должны храниться у предпринимателя не менее 5 лет.

Если деятельность ИП входит в список видов деятельности, отмеченных в п. 2 ст. 2 закона хх № 54-ФЗ, то он также может работать без кассы.

Кроме того,если ИП занимается особыми видами деятельности, которые прописаны в отдельных пунктах федерального закона 54-ФЗ, он также освобождается от использования ККТ:

• проведение религиозных обрядов и церемоний, реализация предметов религиозного культа (п. 6 ст. 2 закона № 54-ФЗ);
• деятельность платных парковок (также при соблюдении ряда условий — п. 10 ст. 2 закона № 54-ФЗ);
• платные услуги частным лицам, связанные с библиотечным делом в государственных и муниципальных библиотеках, а также библиотеках РАН и других академий, в библиотеках НИИ и образовательных организаций (п. 12 ст. 2 закона № 54-ФЗ);
• деятельность кредитных организаций (п. 1 ст. 2 закона № 54-ФЗ).

Во всех остальных случаях, не входящих в эти исключения, использование контрольно-кассовой техники для ИП на УСН обязательно.

Как выбрать онлайн-кассу для ИП на УСН?

Итак, вы предприниматель и работаете на УСН. В списке исключений вашей сферы деятельности нет, и никакие отсрочки вам не светят. Пора приобретать онлайн-кассу или менять старую кассу (если вы уже используете кассовый аппарат) на более новую. Какая касса будет лучшим выбором для вашего вида деятельности? По какой цене? Как ее купить?

Главные требования закона 54-ФЗ для онлайн-касс — обязательная передача данных обо всех кассовых операциях оператору фискальных данных и далее в налоговую службу. Кассы должны быть оснащены фискальным накопителем, 2D-сканером (если в нем есть необходимость и вы работаете с товаром, подлежащим маркировке). Кроме того, у вас обязательно должен быть заключен договор с ОФД. Эти требования одинаковы для всех, в том числе и для ИП на УСН.

Первый вопрос, который возникает у предпринимателя — что купить: кнопочную кассу или смарт-терминал?На первый взгляд кажется, что кнопочная касса — более выгодная покупка, но если посмотреть пристальнее, выясняется, что после покупки вам придется еще несколько раз раскошелиться.

Во-первых, обновление таких кнопочных касс под любые нововведения (маркировка, новая ставка НДС и пр.) будет стоит денег, поскольку требует много времени, и в большинстве случаев требует участия квалифицированного мастера-настройщика.

Во-вторых, владельцам старых кнопочных касс не обойтись без приобретения дополнительного оборудования для нормальной работы. Например, для работы с маркированным товаром для кнопочных касс понадобится подключение к компьютеру, планшету или ноутбуку.

Если же у предпринимателя есть несколько торговых точек, то ему придется покупать и устанавливать несколько компьютеров, по одному на каждую кассу.

Также придется дополнительно приобретать и сами 2d-сканеры, который будут считывать коды маркировки с товаров.

Смарт-терминалы гораздо более гибкие в отношении обновлений, нежели кнопочные кассы. Например, на все модели МТС Касс обновления устанавливаются дистанционно и бесплатно, а возможность работы с маркировкой уже вшита в ПО самой кассы

Узнать подробнее

Какие модели МТС Касс подойдут для ИП на «упрощенке»?

МТС Касса — это простое и многофункциональное решение для торговли и сферы услуг, которое полностью соответствует требованиям 54-ФЗ.

Неважно, каким конкретно бизнесом вы занимаетесь: розничной торговлей, доставкой или ведете бизнес в онлайне.

Вы можете легко подобрать онлайн-кассу среди моделей МТС Касс и для интернет-магазина, и для бутика, и для разъездного бизнеса (курьер, такси, доставка и т.д.), в том числе и для бизнеса, связанного с оборотом маркированных товаров.

МТС Касса — это современный кассовый аппарат с фискальным накопителем и принтером чеков, интернет-связь (в комплекте с каждой онлайн-кассой, купленной в салонах МТС или в онлайн-магазине, идет сим-карта со специальным тарифом для онлайн-касс), облачный товароучет и своевременные автоматические обновления ПО под требования законов. Кроме этого, каждому клиенту доступны дополнительные услуги по активации кассы (договор с ОФД, регистрация в ФНС и обучение персонала) и техподдержка.

Модели онлайн-касс для ИП на УСН: купите свою МТС Кассу

Что конкретно предлагает нам МТС Касса и какие модели пользуются спросом у индивидуальных предпринимателей на УСН?

• Первая в модельном ряду — надежная мобильная МТС Касса 5. Эта модель одинаково хороша как для работы в магазине, так и для выездной торговли, курьерской службы, сервиса такси и т.д. Малые габариты и вес, способность держать заряд 24 часа, встроенный сканер 2D и возможность беспроводного подключения дополнительного оборудования (например, эквайрингового терминала) делают ее самой популярной в линейке.
• Универсальная модель — МТС Касса 5 + эквайринг. Она умеет принимать оплату банковскими картами, имеет встроенный 2D-сканер. Она держит заряд батареи до 20 часов, а весит при этом всего 600 грамм. Такая касса отлично подходит для всех видов мобильного бизнеса, например, для курьерской работы или выездной торговли. Впрочем, и для остальных видов бизнеса она вполне годится.
• Следующий простой и надежный вариант — МТС Касса 7 с экраном 7 дюймов. Она может работать как от сети, так и до 14 часов от встроенного аккумулятора, к ней можно легко подключить дополнительное оборудование (сканер, эквайринг или весы), а весит всего 765 грамм. В основном «семерку» используют как стационарную кассу: у нее большой удобный экран, есть разъем для подключения проводного интернета и большое количество USB-разъемов для подключения дополнительного оборудования: весов, сканера, терминала эквайринга. Кроме проводного, она поддерживает интернет-соединение по Wi-Fi или мобильный интернет через идущую в комплекте sim-карту. Это позволяет использовать ее и в качестве мобильного терминала, если, например, вдруг нужно оформить покупку за пределами торгового зала.
• Для стационарной работы в торговой точке прекрасно подойдет модель МТС Касса 12 или МТС Касса 9. Эти кассы предназначены для высокой скорости работы и подходят для торговых точек с высоким клиентопотоком. Широкий и удобный дисплей делает работу кассира простой и интуитивно понятной.

На всех моделях МТС Касс установлена одна и та же кассовая программа, поэтому кассир одинаково быстро и легко сможет работать и на маленькой пятидюймовой, и на большой стационарной кассах.

Кстати, не забывайте, что для МТС Касс можно купить и подключить дополнительное оборудование, например, терминал эквайринга D200 или 2d-сканер штрих-кода. Купить его можно как у официальных партнеров МТС, так и заказать на официальном сайте.

Что умеет кассовое ПО МТС Кассы? Естественно, выполнять все базовые операции: открытие и закрытие смен, операции продажи, возврата, корректировать чек, работать с весовым товаром. Но есть и дополнительный функционал. С его помощью предприниматель может:

• Работать с авансовыми платежами и обрабатывать заказы интернет-магазинов, курьеров и предприятий для сферы услуг, работающих по предзаказу;
• Создавать пречек и копии чеков для кафе, фудтраков и стрит фудов;
• Делать отложенный чек;
• Принимать смешанную оплату по одному чеку (например, картой и наличными, картой и подарочным сертификатом и т.д.
• Совершать операции «Расход» или «Возврат расхода» для выдачи денег из кассы. Например, когда покупается товар за деньги из кассы, например, прием макулатуры или вторичной тары;
• Реализовывать билеты в транспорте (такси, маршрутка и т.д.), в театре, на любом развлекательном мероприятии. Для печати билетов достаточно запустить панель продажи билетов в настройках кассы.

Как ИП сэкономить на приобретении МТС Кассы для УСН?

Покупка кассы с фискальным накопителем — это большая трата для любого индивидуального предпринимателя. Поэтому МТС разработало предложение по аренде касс. Предприниматель, которому нужна МТС Касса напрокат, выбирает нужную модель и платит лишь за те услуги, которые есть в выбранном им тарифном плане. Ежемесячный платеж за тариф аренды кассы зависит еще и от модели кассы

Тариф «Бизнес» — это более широкий спектр услуг и возможностей. Сюда входит заключение всех необходимых договоров, активация и настройка кассы, обучение персонала работе с ней, своевременная замена фискального накопителя и ежегодная перерегистрация кассы в налоговой.На этом тарифном плане есть полный доступ к товароучетной системе МТС.

Тем, кто ведет сезонный бизнес, приглянется тариф «Сезонный». Предприниматель может взять кассу с фискальным накопителем в аренду на срок от 4 месяцев и работать в свой сезон.

Например, такой план прекрасно подойдет для продажи овощей и фруктов летом и осенью, или для работы пункта проката лыж, коньков и санок зимой.

Как и на других тарифах, в ежемесячную оплату входит заключение договора с ОФД и техподдержка 24/7, и сервисное обслуживание с «горячей» заменой оборудования.

Товароучетная система для ИП на УСН

Для ИП, работающего на УСН, особенно тем, кто занимается реализацией товаров, пригодится облачная товароучетная программа МТС. Работа с товароучеткой доступна пользователям МТС Касс на тарифе “Профи” и на любом тарифе аренды

Товароучетная система — это облачный сервис, который предприниматель может использовать одновременно для всех своих торговых точек и для неограниченного количества касс.

Владелец бизнеса с её помощью имеет круглосуточный онлайн-доступ ко всей информации и торговой документации.

Товароучетная система МТС дает возможность полностью контролировать свой бизнес удаленно: программа формирует более 40 видов аналитических отчетов по всем ключевым показателям, показывает статистику продаж по магазину и прозрачную картину по выручке.

Вы всегда знаете во сколько была открыта/закрыта смена на каждой кассе, какова выручка, были ли возвраты и многое другое. Статистика позволяет оптимизировать все процессы, скорректировать и увеличить средний чек и прибыль.

Товароучетный сервис позволяет

• автоматизировать складской учет, учитывать остатки в режиме онлайн;
• провести инвентаризацию магазина или склада, не закрывая магазин и не теряя прибыль;
• контролировать цены закупки и продажи, автоматически рассчитывать закупочные цены;
• быстро запускать акции и корректировать акции;
• работать со скидочными картами;
• формировать мотивационные программы для сотрудников.

Кроме того, она значительно облегчает работу кассиров и избавляет собственника бизнеса от штрафов, автоматически обновляясь в соответствии с новыми требованиями законодательства.

Источник: https://kassa.mts.ru/blog/for-business/onlayn-kassa-dlya-ip-na-usn/

Касса при УСН «Доходы»: особенности применения

По данным Федеральной налоговой службы (далее ФНС) в 2017 году было установлено более 1,5 млн онлайн-касс. За указанный период аппараты отпечатали 23 млрд чеков.

В июле 2018 года завершилась вторая «волна» перехода организаций на онлайн-кассы. Следующие контрольные даты перехода на использование онлайн-касс для ряда представителей малого и среднего бизнеса – июль 2019 года и июль 2021 года. Кто из индивидуальных предпринимателей и юридических лиц при упрощенной системе налогообложения «Доходы» должен использовать онлайн-кассы?

Кассы для ИП и ООО на УСН “Доходы”. Установим и зарегистрируем за 1 день.

Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Организации, которые должны применять кассу при УСН «Доходы»

Согласно закону 54-ФЗ практически все представители малого и среднего бизнеса, работающие по УСН, должны осуществить переход на использование ККТ с возможностью передачи онлайн данных в ФНС. В том числе компании, которые ранее обходились выдачей БСО, товарных чеков или квитанций.

На июль 2018 года, в список для перехода входят:

1. ИП на УСН “Доходы”, которые:
   • ранее использовали ККТ, принимавшие наличные и карты;
   • реализуют подакцизные товары/пиво, с указанием в чеке наименования товара;
   • интернет – площадки, реализующие товар онлайн, а также принимающие оплату через курьеров;
   • осуществляют торговлю;
   • оказывают услуги общепита, имеющие сотрудников.
   • занимаются вендинговым бизнесом (исключение составляют механические вендинговые автоматы, принимающие оплату монетами) или ИП, которые ведут торговлю через терминалы.
2. Организации на УСН “Доходы”, занимающиеся такими видами деятельности как:
   • торговля (дополнительная обязанность: в чеках и БСО указывать наименование товаров/услуг, цену до скидки и со скидкой);
   • услуги общепита с сотрудниками (в чеке также должны указывать товар);
   • реализация крепких алкогольных напитков, подакцизных товаров и пива. Наименование товара в чеке обязательно.

Для разных категорий ИП и юридических лиц при упрощенной системе налогообложения отличаются сроки, отведенные для перехода. Полный перечень организаций, исключения и сроки перехода перехода опубликованы в тексте закона 54-ФЗ.

Касса при УСН «Доходы»: принцип работы, отчетность

ККТ нового поколения — это инструмент, созданный для обеспечения контроля со стороны ФНС в сфере оборота товаров и услуг. Введение онлайн-касс призвано заменить устаревшие алгоритмы ведения документации и отчетности.

Алгоритм работы кассы при УСН «Доходы»:

1. Кассир или курьер вводят данные о предстоящей покупке в ККТ.
2. Касса генерирует чек с реквизитами
3. Данные попадают в фискальный накопитель, который подписывает чек для кассы, а также направляет данные о транзакции оператору фискальных данных (далее- ОФД).
4. ОФД обрабатывает данные о транзакции.
5. ОФД высылает чек с информацией о полученном доходе в налоговую службу.
6. Клиент получает распечатанный бумажный чек или электронную версию документа.

Таким образом, ФНС фиксирует информацию о совершенных операциях продажи или возврата через кассу. Благодаря онлайн-кассам теперь не нужно хранить и сдавать контрольную ленту в ФНС, а также вести книгу доходов. Корректное внесение фискальных данных обеспечивает владельцу бизнеса отсутствие штрафов.

Переходите на онлайн-кассу? Подберем ККТ для УСН “Доходы” за 5 минут.

Оставьте заявку и получите консультацию.

Особенности применения кассы при УСН «Доходы» для разных систем расчетов

При непосредственной оплате покупателем товара в месте приобретения или в магазине, когда оплата товаров и услуг происходит наличными средствами или банковской картой, все просто и понятно. Но с развитием онлайн-бизнеса появились возможности удаленной торговли и предоставления услуг. Каким образом применять ККТ, если система расчетов не подразумевает приема наличных?

Порядок применения кассы для юрлиц и ИП на УСН «Доходы» в зависимости от системы расчета:

1. При безналичном расчете:
   Компания предоставляет услуги другим юридическим лицам и получает денежные средства на свой счет. Но если бывают редкие поступления наличных, то в этом случае применение ККТ обязательно. Чтобы избежать больших затрат, можно арендовать оборудование или приобрести недорогую мобильную кассу, фискальный регистратор.
2. При эквайринге:
   Некоторые компании принимают оплату только с пластиковых карт покупателей. Также применяется ККТ нового поколения с фискальным накопителем, так как предприниматель обязан предоставить распечатанный или электронный чек клиенту, независимо от того оплатил клиент покупку картой в магазине или через терминал.
3. При ведении бизнеса на интернет-площадках:
   Торговля осуществляется через сайт. Организация не имеет точек самовывоза. Если деньги принимает курьер, то владелец обязан предоставить онлайн-кассу для фиксации приема оплаты. В такой ситуации удобны мобильные версии, которые работают от аккумулятора.

Если прием платежей происходит через онлайн-сервисы или терминалы, то доходы также фиксируются в ККТ. По закону продавец обязан предоставить клиенту чек, отправив его на почту или через SMS сообщение. Те же правила распространяются на представителей онлайн-сервисов и инфобизнеса.

Пока совершается переход с привычных способов ведения бухгалтерии, бизнесмены не в полной мере оценили преимущества использования ККТ, такие как:

• возможность удаленного контроля продаж и бухгалтерии;
• прозрачность ведения бизнеса — можно не бояться проверок налоговых органов;
• увеличение лояльности и доверия покупателей;
• ККТ нового поколения упраздняют отчетность в ФНС, позволяют контролировать эффективность точки, товарооборот, собрать базу постоянных клиентов;
• возможность отказа от услуг центров технического обслуживания кассовых аппаратов, самостоятельная замена оборудования, простота регистрации ККТ.

Конечно, придется потратить определенную сумму на установку, но эти затраты окупятся при умелом использовании возможностей онлайн-касс.

Подскажем, какая касса из нашего каталога подойдет под ваш бизнес.

Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Оцените, насколько полезна была информация в статье?

Источник: https://Online-kassa.ru/blog/kassa-pri-usn-dohody-osobennosti-primeneniya/

Нужна ли онлайн-касса для ИП на УСН в 2019-2020 году?

Упрощенной системе налогообложения повезло меньше других спецрежимов в части перехода на кассовую технику нового образца. Если для некоторых субъектов на ЕНВД и ПСН была предусмотрена специальная отсрочка, то плательщиков УСН законодатели ее почему-то лишили.

Однако позже были даны преференции всем индивидуальным предпринимателям, отвечающим определенным требованиям. Давайте разберемся, как же обстоят дела сейчас: когда онлайн-касса для ИП на УСН нужна, а кто может пока обойтись без нее.

А также рассмотрим, какие действуют новые правила применения ККТ.

Онлайн-кассы и реформа

С 2017 года Правительство проводит кассовую реформу, в связи с чем кардинально поменялся регулирующий эту сферу закон № 54-ФЗ от 22 мая 2003 года.

В ходе этого абсолютно все, кто рассчитывается с населением, рано или поздно обязаны перейти на онлайн-кассы. Не сделано исключение и для ИП на УСН.

Сейчас лишь небольшая часть предпринимателей без работников еще не установила такие ККТ, в остальном же реформа завершена.

Онлайн-кассами называют аппараты, которые снабжены цифровым модулем памяти — фискальным накопителем. Он сохраняет информацию о чеках и отчетах, сформированных ККТ, а также передает ее на сервер ФНС.

Для этого касса должна быть подключена к интернету. Сведения о продажах направляются в налоговую службу непосредственно в момент их совершения.

Благодаря этому ФНС может контролировать размер выручки и следить за тем, чтобы бизнес-субъекты уплачивали налоги в полном объеме.

Но реформирование затронуло не только кассовые аппараты как таковые. Значительно изменилось понятие расчета. Раньше все было просто — ККТ применялась при приеме наличных денег.

Теперь же гораздо чаще приходится задумываться над тем, нужен ли кассовый аппарат в том или ином случае.

Дело в том, что расчетом теперь считаются любые операции, которые проводятся в связи с приобретением товаров (услуг, работ), в том числе:

• перевод, зачет или возврат предоплаты (аванса);
• продажа в кредит, предоставление займа на приобретение товаров или услуг, а также его погашение;
• прием какого-то имущества у граждан за плату (например, лома металлов и другого вторсырья);
• возврат товара (отказ от услуг) и выплата его стоимости;
• предоставление или получение иного встречного предоставления за товары, работы, услуги.

Кроме того, кассовый аппарат для ИП или компании теперь необходим не только при расчете наличными средствами. Когда проводятся операции с физическими лицами с применением банковской карты, счета или электронного кошелька, тоже нужно формировать чеки.

Что касается других предпринимателей и организаций, то при расчетах с ними также иногда применяется ККТ. Это необходимо в случае, если расчет проводится наличными средствами или с предъявлением к оплате банковской карты. Такие расчеты между юридическими лицами / ИП могут производиться в пределах лимита 100 тыс. рублей в рамках одного договора.

Бесплатная консультация по налогам

Правила для УСН

Упрощенная система применяется многими субъектами малого предпринимательства из сферы услуг и торговли.

Она практически не имеет ограничения по видам осуществляемого бизнеса (есть исключения, но их немного) и работает во всех регионах России.

Это выгодно отличает УСН от ЕНВД и покупки патента, которые подходят не для любой деятельности и вводятся на уровне региона или муниципального образования.

Существенный минус УСН был связан с онлайн-кассами. Когда власти решили, что каждый должен установить современный кассовый аппарат, для ИП на патенте и субъектов на ЕНВД предусмотрели отсрочку.

Ее срок зависел от деятельности (торговля или услуги), а также наличия работников. А вот ИП и предприятия малого бизнеса, которые применяют упрощенную систему, первоначально такой отсрочки не получили.

Они были обязаны перейти на ККТ в общие сроки:

• с 1 июля 2017 года — если они работают в торговле;
• с 1 июля 2018 года — если оказывают услуги населению, выдавая типографские бланки строгой отчетности (БСО), но параллельно принимают платежи через интернет;
• с 1 июля 2019 года — если они занимаются оказанием услуг только по БСО.

Но плательщиков УСН обделили не только в этом. В целях сокращения затрат малого бизнеса законодатели утвердили налоговый вычет в размере 18 000 рублей за каждую единицу ККТ для предпринимателей на ЕНВД и патенте.

Такие ИП без работников, в 2019 году установившие кассовые аппараты (до 1 июля), все еще могут им воспользоваться.

А вот для предпринимателей на УСН такой преференции не предусмотрели — им пришлось устанавливать кассы за свой счет.

Введение отсрочки для ИП

6 июня 2019 года был принят закон № 129-ФЗ, которым законодатели предоставили предпринимателям отсрочку от применения кассовой техники до 1 июля 2021 года. Ее получили все предприниматели (в том числе ИП на УСН) без работников, при условии, что они:

• занимаются оказанием услуг или выполнением работ;
• продают то, что делают собственными руками.

Если такой предприниматель наймет работника, он обязан в 30-дневный срок купить ККТ и поставить ее на учет в налоговую службу.

Таким образом, индивидуальный предприниматель на упрощенке без работников в 2019 году вправе работать без ККТ. Но лишь при том условии, что он не занимается перепродажей товаров. Отсрочка действует до середины 2021 года. После этого кассовый аппарат для ИП на УСН станет необходимостью.

Бсо с июля 2019

Мы уже отметили, что ИП из сферы услуг раньше могли работать с БСО, напечатанными в типографиях. Многие пользовались этой возможностью, отложив тем самым срок установки ККТ.

Нужен ли кассовый аппарат для ИП на УСН в 2019 году, если он оказывает услуги, или можно продолжать применение БСО? К сожалению, с 1 июля они должны формироваться при помощи специальной кассовой техники, которую называют БСО-ККТ.

БСО и кассовый чек являются равнозначными фискальными документами для сферы услуг. То есть к бланку предъявляются те же требования, что и к чеку. А именно, он должен содержать все реквизиты, которые перечислены в статье 4.7 закона 54-ФЗ, а отраженная на нем информация в момент расчета должна быть направлена в ФНС.

Для ИП на УСН в 2019 году стал актуальным вопрос: как формировать БСО после 1 июля? Ко второй половине года в реестре ККТ не было ни одной специальной БСО-ККТ для печати таких бланков. Выход оказался прост — купить обычную кассу и выбивать клиентам чеки вместо выдачи БСО.

Однако ИП без работников, которые получили временную отсрочку от ККТ, все еще могут выдавать бумажные бланки строгой отчетности. По крайней мере, такой ответ мы нашли на сайте ФНС.

Освобожденные виды деятельности

Говоря о том, когда нужна онлайн касса для ИП на УСН, нельзя не упомянуть о пункте 2 статьи 2 закона 54-ФЗ. В нем перечислены направления бизнеса, которые полностью освобождены от применения кассовой техники. Неважно, осуществляются они предпринимателем или организацией, как и то, какая выбрана налоговая система.

Итак, можно не выбивать покупателям чеки, если ИП продает:

• «бумажные» журналы и газеты, а вместе с ними и прочие товары (они должны входить в список, утвержденный властью региона) в киосках, но при условии, что печатная периодика составляет не менее половины оборота;
• товары на рынках, ярмарках, в выставках (кроме торговых мест, обеспечивающих сохранность товаров);
• вразнос товары продовольственного и непродовольственного назначения (кроме технически сложных, подлежащих маркировке и требующих особых условий хранения) с рук, тележек или корзин;
• мороженое в киоске;
• молоко, безалкогольные напитки, воду в розлив;
• квас, молоко, растительное масло, рыбу, керосин из цистерн;
• овощи и фрукты в развал;
• изделия народных промыслов собственного производства;
• бахилы.

Кроме того, ИП на УСН без ККТ может заниматься такой деятельностью:

• обеспечения питанием учебные заведения в период занятий;
• сдача в аренду собственного жилья, в том числе с машино-местом (строго для ИП, организациям не подходит);
• прием вторсырья у населения, кроме лома металлов и драгоценных камней;
• ремонт и окраска обуви;
• изготовление ключей и прочей мелкой металлической продукции;
• уход за пожилыми и больными людьми;
• присмотр за детьми;
• садово-огородные работы;
• услуги носильщиков.

Также в соответствии с пунктом 14 статьи 2 закона 54-ФЗ, ИП на УСН без кассового аппарата может продавать входные билеты и абонементы на посещение государственных и муниципальных театров. Но лишь при условии, что они реализуются с рук. Если же продажа производится через интернет, то кассу применять необходимо.

Освобождение для некоторых местностей

Не применяют кассовые аппараты ИП на УСН, которые ведут деятельность в отдаленных и труднодоступных местах. Списки таких населенных пунктов составляются властями региона.

Таким образом, бизнес-субъектам из сельской местности для решения вопроса о том, нужен ли кассовый аппарат, следует узнать статус своего поселения.

Быть может, оно признано труднодоступным — тогда можно не применять ККТ.

Вместо чека в таком случае по требованию покупателя следует выдать любой документ, сформированный на компьютере или выписанный от руки. В нем отражается порядковый номер и большинство реквизитов, которые должны быть в кассовом чеке.

В том числе дата, время и адрес расчета, наименование продавца и его ИНН, система налогообложения, признак расчета (например, приход или возврат), наименование товара, его сумма и другие.

Документ нужно учитывать в специальном журнале по номеру и дате расчета.

Также сделано послабление для тех, кто располагается в местностях, отдаленных от сетей связи. Это не такие труднодоступные места, куда сложно поставить технику, но там нет интернета.

Онлайн-касса для ИП на УСН из такого населенного пункта нужна, но применять ее можно в автономном режиме, то есть без передачи данных в ФНС. Однако они должны сохраняться на фискальном накопителе.

Аналогичные правила прописаны для тех, кто располагается на территории военных, охраняемых некоторых иных объектов.

Подведем итоги

Итак, мы рассмотрели вопрос о необходимости применения онлайн-касс для ИП на УСН и выяснили, что отсрочка есть у предпринимателей без работников из сферы услуг.

Они в 2019 году могут ККТ не ставить, однако это нужно будет сделать к 1 июля 2021 года. Такое же право есть у тех, кто производит товары сам и затем их продает.

Но все эти предприниматели обязаны поставить кассы, если наймут хотя бы одного сотрудника.

А вот в сфере торговли кассовая техника применяется ИП на УСН без каких-либо дополнительных преференций и отсрочек. Исключение составляют магазины в отдаленных поселениях, реализация на рынках, продажа вразнос, на розлив, а также торговля отдельными видами продукции из цистерн и в киосках.

Источник: https://www.malyi-biznes.ru/online-kassa/onlayn-kassa-dlya-ip-na-usn/

Нужна ли онлайн касса для ИП на УСН в 2019 году

Вопросы о необходимости касс для малого бизнеса не теряют популярности третий год подряд. Слишком уж много абсолютно новых и непопулярных изменений внесли чиновники в закон «О применении контрольно-кассовой техники».

Когда-то сфера применения кассовых аппаратов распространялась только на расчёты наличными деньгами и банковской картой при личном контакте продавца и покупателя. А теперь выдавать кассовый чек надо и в ситуациях, при которых ККТ никогда ранее не использовалась.

Неточные или двусмысленные формулировки, которые вносятся в закон, приводят к тому, что Минфин по-разному толкует одну и ту же норму. А потом к закону о кассах принимают очередные изменения, которые призваны внести ясность, и всё начинается по кругу.

В этой публикации мы постараемся разобраться во всех ситуациях, при которых нужна касса для ИП на УСН в 2019 году. Конечно, с учётом разъяснений, которые сейчас дают чиновники. Гарантировать, что в любой момент всё снова не поменяют, нельзя.

Когда на УСН касса не нужна

Начнем с перечня ситуаций, когда индивидуальный предприниматель на УСН вправе работать без кассы. В отличие от ЕНВД и ПСН, которые когда-то имели полное освобождение от кассовых аппаратов, на упрощённой системе ККТ применяли всегда.

Это, конечно, легко объяснить. Налог на упрощённой системе рассчитывается на основании реального дохода, а для торговли это выручка. Для контроля торгового оборота и последующего расчёта налога и применяется кассовый аппарат.

И всё-таки, закон «О ККТ» предусматривал несколько ситуаций, когда продавцы на УСН могли работать без выдачи кассового чека (за исключением торговли подакцизными товарами, на которую освобождение не распространяется). Сейчас перечень этих ситуаций, указанный в статье 2 закона № 54-ФЗ, существенно сокращён.

Итак, на вопрос, может ли ИП на УСН торговать без кассы, можно дать положительный ответ в следующих случаях:

• продажа бумажных газет и журналов (не обязательно в киосках);
• торговля в специализированных киосках газетами и журналами, а также сопутствующими товарами, при условии, что доля продажи печатной продукции составляет не менее 50% выручки, а перечень сопутствующих товаров утвержден органом власти субъекта РФ;
• торговля на розничных рынках, ярмарках, выставках, но при соблюдении целого ряда условий: место торговли не должно обеспечивать хранения товара; если это открытый прилавок, он не должен находиться внутри крытого рыночного помещения; непродовольственные товары не должны входить в специальный Перечень;
• разносная торговля, за исключением товаров технически сложных; требующих определённых условий хранения и продажи; подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации;
• продажа мороженого в киосках, а также безалкогольными напитками, молоком и питьевой водой в розлив;
• торговля квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином из автоцистерн;
• реализация билетов и талонов для проезда в салоне общественного транспорта;
• сезонная торговля вразвал овощами, фруктами, бахчевыми;
• продажа изделий народных художественных промыслов их изготовителями;
• точки общепита для учащихся и работников образовательных организаций, работающие во время учебных занятий.

Ещё одно общее для всех режимов освобождение от ККТ относится к расчётам в отдалённых и труднодоступных местностях (кроме городов, райцентров и посёлков городского типа). Перечень таких местностей утверждается региональными властями.

https://www.youtube.com/watch?v=_5PHhw0xPOs

Кроме того, перечень статьи 2 закона № 54-ФЗ включает также несколько услуг, оказание которых освобождено от ККТ:

• ремонт и окраска обуви;
• изготовление и ремонт металлической галантереи и ключей;
• уход за детьми, больными, престарелыми, инвалидами;
• вспашка огородов и распиловка дров;
• услуги носильщиков на вокзалах и в портах.

Если местность, где индивидуальный предприниматель ведёт деятельность, признается отдалённой от сетей связи, то здесь можно применять ККТ в автономном режиме. В этом случае ИП не обязан заключать договор с операторов фискальных данных и передавать данные в налоговую инспекцию в онлайн-режиме.

Торговля на УСН

Как видим, существует очень немного ситуаций, при которых индивидуальный предприниматель на упрощёнке может вести розничную торговлю без применения кассового аппарата. Если ваш покупатель – физическое лицо, кассовый чек ему надо выдавать всегда, за небольшими исключениями, о которых сказано выше.

Если же вы планируете заняться оптовой торговлей, то это направление предполагает, что ваши покупатели имеют статус субъекта предпринимательской деятельности. В этом случае оптимальный вариант расчётов без применения ККТ – это платежи через расчётный счёт. Онлайн касса для ИП при безналичных расчётах с такими контрагентами не нужна.

Усн и услуги

Обратите внимание: классификатор ОКУН отменён с 2017 года, поэтому, чтобы отнести вид деятельности к услуге населению, надо ориентироваться на другие документы. Это Распоряжение Правительства от 24 ноября 2016 г. N 2496-р и Приказ Росстата от 23 мая 2016 г. N 244.

Если вы оказываете бытовые услуги, и при этом выбрали упрощённую систему, то, возможно, вам стоит сменить налоговый режим. Дело в том, что применение ПСН при оказании услуг иногда оказывается выгоднее, чем упрощёнка.

Конечно, чтобы принять такое решение, надо сначала рассчитать и сравнить индивидуальную налоговую нагрузку на ПСН и УСН в 2019 году. Если стоимость патента (с учетом возможности уменьшить налог на УСН за счет страховых взносов) окажется ниже, то скорее всего, имеет смысл оформить патент ИП.

Но главный плюс перехода на патентную систему – возможность при оказании многих бытовых услуг работать без кассового аппарата. Дело в том, что изменения в закон «О ККТ» позволили полностью отказаться от касс предпринимателям на ПСН. Конкретные виды деятельности, для которых отменили контрольно-кассовую технику, указаны в этой статье.

Если же вы решите остаться на упрощённой системе, то при оказании услуг населению (кроме общепита) вы можете воспользоваться недавно предоставленной отсрочкой от ККТ.

Главное условие – оказывать услуги предприниматель должен сам, не нанимая работников. Тогда без кассы можно поработать до июля 2021 года.

Но как только будет заключен первый трудовой договор, установить кассу надо в течение 30 дней.

А теперь про оплату услуг, которые оказываются организациям.

Нужна ли касса для ИП в таких расчётах? Да, нужна, если расчёт производится наличными деньгами (не забывайте в этом случае про лимит наличных расчётов – не более 100 000 рублей по одному договору).

Таким образом, если основные ваши клиенты – это юридические лица и ИП, то при расчётах с ними лучше использовать безналичные перечисления на расчётный счёт, а не наличные деньги. Кассовый аппарат в этом случае не понадобится.

До внесения многочисленных изменений в закон «О ККТ» кассовый чек выдавался при оплате наличными и картой при личном контакте продавца и покупателя, поэтому и вопроса, нужна ли онлайн касса, не возникало. Всё было относительно понятно.

Но сейчас к этим вариантам добавились новые ситуации, для которых кассовый чек стал обязательным: 

• при онлайн-оплате банковской картой;
• при расчётах через электронный кошелек;
• при оплате через платёжные сервисы, объединяющие разные виды оплаты, например, Яндекс-кассу;
• при переводах через онлайн-банкинг;
• при оплате со счетов мобильных телефонов;
• через банковский терминал.

Причём, применять ККТ надо не только при получении онлайн-оплаты за товары, но и тогда, когда потребитель рассчитывается дистанционно за услуги. Минфин объясняет это требование тем, что бумажный БСО при отсутствии контакта между исполнителем и заказчиком выдать нельзя, поэтому заменить его должен электронный кассовый чек.

Ещё одна ситуация, при которой раньше кассовый чек не выдавался – это оплата физическим лицом товара или услуги на расчётный счёт ИП.

Причем, если физлицо перечисляет деньги на расчётный счёт с помощью электронного средства платежа (например, со своего счёта через онлайн-банк), то кассовый чек выдаётся уже с 1 июля 2018 года.

А если оплата на расчётный счёт ИП осуществляется наличными через операциониста в банке, то отсрочка по применению ККТ действует до 1 июля 2019 года.

Когда ещё надо выдавать кассовые чеки

Понятие «расчёты» в законе о применении контрольно-кассовой техники изменялось несколько раз. Причем, в прежней редакции закона  под расчётами понимались приём или выплата денежных средств с использованием наличных и (или) электронных средств платежа за реализуемые товары, выполняемые работы, оказываемые услуги.

Однако новая редакция закона трактует расчёты, как приём (получение) и выплата денежных средств наличными деньгами и (или) в безналичном порядке за товары, работы, услуги. Как видим, из определения исчезло слово «реализуемые».

По мнению налоговиков, это означает, что организация или индивидуальный предприниматель должны использовать ККТ не только, когда получают оплату за свои товары и услуги, но и когда сами их оплачивают.

Например, индивидуальный предприниматель заказал услуги (работы) или приобретает товары у обычного физического лица. Поскольку физическое лицо ККТ не применяет, то ИП должен сам выбить кассовый чек с признаком «расход».

Чтобы понять логику налоговых органов в этой ситуации, стоит процитировать часть интервью советника государственной гражданской службы РФ 2 класса Куковской Ю.А. изданию «Главкнига»:

«Правильно ли мы понимаем, что чеки с признаком расчёта «расход» обязательны с 1 июля 2018 г., ведь в Законе о ККТ в прежней редакции не было требования пробивать чеки при выплате денег?

— Никакой отсрочки до 01.07.2018 по «расходным» чекам нет. Поскольку Закон № 54-ФЗ (в ред., действ. до вступления в силу Закона № 290-ФЗ) не исключал обязанности пробивать чеки при выдаче денег покупателям (клиентам), за исключением выдачи денег при приеме от населения стеклопосуды и утильсырья, кроме металлолома.

Таким образом, ранее также необходимо было пробивать кассовый чек при расчётах с выдачей денег в случаях продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг (исходя из смысла ст. 2 Закона № 54-ФЗ). При этом Закон № 54-ФЗ не конкретизировал, кто именно должен оказывать услуги (продавать товары, выполнять работы)».

Однако выводы чиновников в этом случае противоречат пункту 1 статьи 4.3 закона № 54 ФЗ, где сказано, что ККТ применяется при расчёте с покупателем (клиентом). Но в ситуации, когда ИП что-то покупает или заказывает у обычного физлица именно предприниматель и является покупателем (клиентом).

Кроме того, новая редакция закона внесла в понятие расчётов, для которых применяется контрольно-кассовая техника:

• приём (получение) и выплату денежных средств в виде предварительной оплаты и (или) авансов;
• предоставление и погашение займов для оплаты товаров, работ, услуг;
• предоставление или получение иного встречного предоставления за товары, работы, услуги.

Пока что официальных разъяснений по новым нормам закона «О ККТ» не так много. А учитывая, что их трудно трактовать однозначно, рекомендуем при сомнениях обращаться за ответом в ИФНС.

В письме надо описать свою ситуацию (вид деятельности, категорию покупателя или заказчика, возможные способы оплаты) и задать вопрос, должен ли ИП применять ККТ.

Ответ, который дадут налоговики, защитит вас от штрафа, если трактовка закона изменится.

Источник: https://www.regberry.ru/malyy-biznes/onlayn-kassa-dlya-ip-na-usn